Trésorerie
Liquidités disponibles immédiatement dans l'entreprise : soldes des comptes bancaires et des caisses.
Définition
La trésorerie représente l'ensemble des liquidités dont dispose une entreprise à un instant donné : soldes des comptes bancaires, montant en caisse, placements à court terme disponibles sous 3 mois. Elle se distingue du résultat (bénéfice ou perte) et des capitaux propres : une entreprise peut être bénéficiaire mais en difficulté de trésorerie (si ses créances clients sont longues à encaisser). La trésorerie nette = disponibilités (comptes 51 et 53) - concours bancaires courants (découvert). Elle est stratégique pour la survie de l'entreprise.
À retenir
- •Comptes de trésorerie : 51 'Banques et établissements de crédit' et 53 'Caisse'
- •Trésorerie nette = Disponibilités - Dettes bancaires courantes
- •Un résultat bénéficiaire ne signifie pas forcément une trésorerie positive
- •Le besoin en fonds de roulement (BFR) absorbe une partie de la trésorerie
- •Indicateur vital : une entreprise peut mourir par manque de trésorerie même si elle est rentable
Exemple concret
Au 31/01/2026 : Banque principale 45 000€ + Caisse 500€ - Découvert compte secondaire 5 000€ = Trésorerie nette 40 500€. Si l'entreprise doit payer des salaires de 30 000€ le 28/02 et n'a pas de recettes avant, sa trésorerie descendra à 10 500€. Un plan de trésorerie prévisionnel permet d'anticiper.
Logiciels qui gèrent Trésorerie
Pennylane
FRLa comptabilité collaborative pour les PME et leurs experts-comptables
Sage Business Cloud Compta
Le logiciel de comptabilité de référence pour les PME
Indy
FRLa comptabilité automatique pour les indépendants
Tiime
FRL'application comptable gratuite pour les indépendants