Liquidités disponibles immédiatement dans l'entreprise : soldes des comptes bancaires et des caisses.
La trésorerie représente l'ensemble des liquidités dont dispose une entreprise à un instant donné : soldes des comptes bancaires, montant en caisse, placements à court terme disponibles sous 3 mois. Elle se distingue du résultat (bénéfice ou perte) et des capitaux propres : une entreprise peut être bénéficiaire mais en difficulté de trésorerie (si ses créances clients sont longues à encaisser). La trésorerie nette = disponibilités (comptes 51 et 53) - concours bancaires courants (découvert). Elle est stratégique pour la survie de l'entreprise.
Au 31/01/2026 : Banque principale 45 000€ + Caisse 500€ - Découvert compte secondaire 5 000€ = Trésorerie nette 40 500€. Si l'entreprise doit payer des salaires de 30 000€ le 28/02 et n'a pas de recettes avant, sa trésorerie descendra à 10 500€. Un plan de trésorerie prévisionnel permet d'anticiper.
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