Réaliser un rapprochement bancaire : méthode pas à pas
Cette page explique comment exécuter le contrôle. Pour choisir un logiciel, utilisez la grille de décision dédiée ; pour évaluer une fonction, utilisez la fiche de capacité.
Méthode : partir de deux soldes arrêtés à la même date
Le rapprochement bancaire consiste à pointer chaque opération du relevé bancaire avec l'écriture comptable correspondante. Les écarts doivent être identifiés et expliqués : opérations en transit, frais non saisis, erreurs de date ou écritures manquantes. Commencez par arrêter le relevé et le grand livre à la même date.
L'automatisation par la synchronisation bancaire
Les logiciels cloud comme Pennylane, Indy et Xero se connectent à vos comptes bancaires via des agrégateurs conformes au cadre DSP2. Les opérations sont importées régulièrement et le logiciel propose un rapprochement avec les écritures comptables existantes. Le niveau d'automatisation dépend de la banque, de la formule et de la qualité des règles de catégorisation.
Une règle récurrente doit rester corrigeable. Vérifiez toujours la pièce, le compte et la période avant de valider en série.
Multi-banques et multi-comptes
La plupart des logiciels cloud supportent la connexion à plusieurs banques simultanément. C'est essentiel pour les entreprises qui ont des comptes dans plusieurs établissements. Pennylane et Xero gèrent le multi-banques ; Sage et EBP le proposent aussi selon leurs versions et formules.
Bonnes pratiques
Effectuez le rapprochement au minimum une fois par mois, idéalement chaque semaine. Traitez les écarts immédiatement plutôt que de les accumuler. Utilisez les règles de catégorisation automatique pour les opérations récurrentes (loyer, abonnements, salaires). Vérifiez les opérations non rapprochées avant la clôture de chaque période.
Ne laissez jamais s'accumuler les opérations non rapprochées. En fin d'exercice, un rapprochement avec des mois de retard peut révéler des erreurs difficiles à corriger et compliquer la clôture.
Points clés à retenir
- •Le rapprochement bancaire pointe chaque opération du relevé bancaire avec l'écriture comptable correspondante.
- •Commencez par fixer la même date pour le relevé bancaire et le grand livre.
- •Conservez séparément les opérations pointées et les écarts encore à expliquer.
- •Une proposition automatique reste une aide : la validation et la correction doivent être traçables.
- •La fréquence dépend du volume et du risque ; le contrôle doit être terminé avant la clôture de la période.
Logiciels recommandés
Pennylane
FRLa comptabilité collaborative pour les PME et leurs experts-comptables
Indy
FRLa comptabilité automatique pour les indépendants
Xero
Le logiciel de comptabilité cloud international
Sage Business Cloud Compta
Le logiciel de comptabilité de référence pour les PME